Страхователь по договору страхования строительно-монтажных работ и услуг

Страхование строительных и монтажных рисков – эффективная мера финансовой защиты при проведении реконструкции и перевооружения капитальных объектов, их модернизации, ремонта, постройки. Практика сопровождения проекта полисом распространяется практически на все виды недвижимости – жилую, коммерческую, крупные высотные центры и малое строительство. Одним из существенных преимуществ страховки СМР является возможность ее включения в расчет налогооблагаемой базы и неучета при формировании прибыли. Остается только разобраться, кто воспользуется данными привилегиями – выступит страхователем по договору. Законом не установлено жестких ограничений в рамках решения данного вопроса. То есть ориентироваться нужно только на закон № 4015–1 (о страховании), который жестко фиксирует требования к страхователю. У последнего должен быть финансовый интерес в отношении страхуемого имущества, которым в зависимости от программы покрытия может выступать:

• объект стройки и монтажа;
• оборудование, применяемое для проведения работ;
• спецтехника на стройплощадке (пока она находится на этой площадке);
• соседние здания и сооружения на участке и т. д.

Таким образом, застраховать риски, связанные с выполнением строительно-монтажных работ, могут все участники реализации проекта, которые подтвердят интерес в отношении перечисленных объектов. Кто это может быть?

Застройщик – строительная компания-исполнитель проекта

Наиболее распространенный вариант – заключение страховки на имя компании, которая получает заказ на исполнение комплекса работ. Эффективность полиса для нее определяется несколькими факторами:

• страхование на период СМР отменяет необходимость в формировании резервного фонда, весь капитал сразу можно пустить в работу;
• нет необходимости ограничивать выбор подрядчиков и субподрядчиков – полис «зонтом» покрывает финансовые риски при вовлечении любого количества участников (на договорной основе) в процесс;
• еще одно достоинство вытекает из предыдущего пункта: при наличии действующего страхового покрытия, застройщику не нужно вкладывать силы, время и деньги в процедуру взыскания компенсаций с подрядчиков и субподрядчиков (этим занимается страховщик, предварительно возместив потери страхователю).

Подрядные компании и субподрядчики

На базе единого комплексного договора страхования строительно-монтажных работ и услуг формируется полноценная сеть инструментов финансовой защиты. Уровней страхового сопровождения здесь может быть столько же, сколько исполнителей вовлечено в процесс. Подрядчики и субподрядчики выступают страхователями при соблюдении двух условий:

• строительные и монтажные работы осуществляются ими;
• согласно договорам или иным документам, в которых описываются условия заказа, на компанию возложена ответственность за вверенные объекты (включая те, что находятся на территории работ).

К данной категории страхователей стоит отнести также производителя или поставщика монтажного материала (стройматериалов) при условии, что он сам занимается исполнением заказа. Если его профиль ограничен монтажными работами, он может выступать страхователем по программе EAR (страхование монтажных рисков). При поставках монтажных и стройматериалов речь о CAR-программе (страховка СМР от всех рисков).

Покупатель, инвестор монтажного объекта или отстраиваемой недвижимости

Будущий собственник бизнес-центра, быстровозводимого здания под торговый комплекс и т. д. может выступать страхователем. И это логично, учитывая, что стоимость договора по факту его заключения застройщик (подрядная организация) полностью или частично ему делегирует. Еще один потенциальный покупатель полиса – инвестор или кредитор заказчика проекта. В Европе такая практика применяется довольно часто: банки, лизинговые и риелторские компании заинтересованы в минимизации расходов на серьезные строительные проекты, потому готовы выступать инициаторами страховки строительных работ (де-факто на западном рынке услуг являющейся обязательной).