2020 и 2021 годы оказались весьма нестабильными по части стоимости стройматериалов и соблюдения сроков строительства. Хотя строительная отрасль в целом показала выдающиеся результаты. По меньшей мере это отметили все эксперты в 2021 году.
Правда, стоимость строительно-монтажных работ на больших объектах значительно выросла. В том числе из-за участившихся аварий, связанных как с дефицитом квалифицированных кадров, так и с экономическим кризисом, изменчивыми погодными условиями.
Все это привело к фактической необходимости страхования СМР при реализации любых проектов стоимостью свыше 100 млн рублей. Но как отметили специалисты, сама практика такого страхования требует некоторых корректировок в части согласования финансовых вопросов страхового договора.
Как учесть вероятность повышения стоимости проекта при оформлении страховки СМР
Одной из самых распространенных проблем стала динамика роста цен на стройматериалы. В 2021 году она была практически непредсказуемой, что привело к удорожанию почти 98% крупных и условно больших проектов.
Впрочем, данная проблема в контексте страхования СМР быстро нашла решение в крупных страховых компаниях через дополнительное согласование. Алгоритм следующий:
- опираясь на статистику предыдущих 1–2 лет, страхователь определяет потенциал роста стоимости строительства в его период;
- со страховщиком заключается соглашение о возможности расширения покрытия в пределах полученной суммы, как правило, определенной в процентах от установленной страховой стоимости;
- по факту роста стоимости реализации проекта в страховой договор вносятся изменения.
Такой вариант действий, в частности, выбрала Иркутская нефтяная компания при страховании СМР на время возведения нового завода полимеров, заключенном в январе 2022-го. При страховой сумме в 203 млрд рублей с небольшим она предусмотрела возможность будущего расширения покрытия еще на 10% (то есть 20,3 млрд).
Как прописать в страховом договоре сумму страховки, отличную от сметы
Если объект нужно застраховать на сумму, которая по разным причинам отличается от указанных в смете расходов на строительство, это требуется заранее прописать в договоре подряда. Обычно страховщикам достаточно, чтобы здесь был описан способ ценообразования и конкретные расценки на ряд проводимых работ (с детализацией их перечня).
На такие условия расчета идут крупные страховые компании. Если в договоре подряда не будет указано, откуда берется цена, отличная от сметной, застраховать объект можно будет только по последней.
Как будет учитываться НДС в размере страховой выплаты
Несмотря на вполне устоявшуюся практику, этот вопрос все еще часто возникает у заказчиков и подрядчиков, которые оформляют договор страхования СМР впервые. Как правило, ответ на него содержит две части:
- если при расчете суммы страхования, которая прописывается в страховом договоре, учитывался налог на добавленную стоимость строительно-монтажных работ, то и при выплате компенсации он тоже будет учтен;
- если в договоре страхования СМР НДС никак не учтен (то есть объект застрахован на сумму, равную стоимости работ без его учета), то и в размере выплаты он не фигурирует.
Насколько увеличится стоимость страхования СМР при покрытии дополнительных объектов
Вместе с возводимым объектом, по комплексному договору страховки можно застраховать строительную спецтехнику, оборудование, бытовки и другие временные здания, расположенные на стройплощадке. Для каждой группы объектов страховщик может установить отдельные тарифы. Последние, как правило, находятся в пределах 0,01–1,5% от стоимости добавляемых объектов.
Соответственно, сказать точно, как изменится цена страховой услуги, если добавить в покрытие привлекаемую спецтехнику, например, невозможно. Цена ее страховки зависит от рыночной или покупной стоимости агрегатов, которая может существенно отличаться. В целом практика показывает, что при использовании самого широкого покрытия по части застрахованных объектов минимальная цена страховки СМР может увеличиться на 15–100%.